當下中國，關(guan) 於(yu) 養(yang) 老金的任何政策、任何調查、任何質疑都會(hui) 引來巨大關(guan) 注和討論。因為(wei) ，隨著“養(yang) 兒(er) 防老”時代的逐漸遠去，養(yang) 老金已成為(wei) 人們(men) 退休後生活的主要依靠。對於(yu) 大多數老年人來說，養(yang) 老金就是“養(yang) 命錢”。

　　政府責無旁貸要承擔起製度建設的責任，履行它養(yang) 老的承諾。經過多年的探索，到現在我國已初步建成了世界上最大的養(yang) 老保障體(ti) 係，基本上覆蓋了所有人群。該體(ti) 係按身份特征可劃分為(wei) 四個(ge) 層次，即：機關(guan) 事業(ye) 單位養(yang) 老金製度、城鎮職工基本養(yang) 老保險製度、新型農(nong) 村社會(hui) 養(yang) 老保險製度、城鎮居民社會(hui) 養(yang) 老保險製度。

　　據人力資源和社會(hui) 保障部介紹，截至2012年，我國參加職工養(yang) 老保險的人數達到3億(yi) 人，其中領取基本養(yang) 老金人數超過7000萬(wan) 人。新農(nong) 保和城居保參保人數達4.8億(yi) 人；其中，1.3億(yi) 年滿60周歲城鄉(xiang) 居民領取了基礎養(yang) 老金。在養(yang) 老保險不斷擴大覆蓋麵的同時，養(yang) 老金待遇和統籌層次也在不斷提高，為(wei) 全民的“老有所養(yang) ”打下了堅實的基礎。

　　然而，由於(yu) 我國養(yang) 老保險製度最初隻針對國有、集體(ti) 企業(ye) 職工，後來發展到城鎮職工，近年才實現了全民覆蓋，基本是缺一塊補一塊，不同群體(ti) 、不同地區間不僅(jin) 養(yang) 老待遇差距懸殊，而且管理部門、繳費標準、領取程序等也各不相同，引起社會(hui) 對養(yang) 老待遇公平性的質疑，對養(yang) 老金保值增值的擔憂以及轉移接續困難的抱怨等等問題。

　　隨著我國社會(hui) 老齡化的加速到來，百姓“養(yang) 命錢”問題將愈加重要和緊迫。為(wei) 此，本刊編輯部組織多路記者深入基層調研，係統分析和梳理了當前養(yang) 老金製度及管理上存在的種種缺陷，並有針對性地提出了完善製度的對策和建議。

　　同在藍天下待遇各不同

　　盡管我國養(yang) 老保障體(ti) 係已經基本實現了全覆蓋，但不同群體(ti) 間、不同地區間的養(yang) 老金製度設計卻不盡相同，甚至相距甚遠，由此引發了諸多問題，如群體(ti) 間的不滿、社會(hui) 流動受阻等等。接受采訪的專(zhuan) 家們(men) 認為(wei) ，在社會(hui) 老齡化程度不斷加速的背景下，我國養(yang) 老金製度亟待完善。

　　問題一：養(yang) 老待遇差距大

　　“同樣工作了40年，在學校退休的老伴每月拿3000多元的養(yang) 老金，我在企業(ye) 退休就隻有1600元，差這麽(me) 多，我心理能平衡嗎？”黑龍江化工集團有限公司退休職工劉金水抱怨說，能有現在的養(yang) 老金待遇還是因為(wei) 連續多年調高，否則差距會(hui) 更大。

　　廈門建發集團人力資源部總經理遊興(xing) 泉告訴記者，前些年廈門團市委一位副書(shu) 記根據組織安排到建發集團工作，後來在企業(ye) 退休時發現待遇差距非常大，他才拿2500元左右的養(yang) 老金，而跟他同一級別的幹部，在機關(guan) 退休時養(yang) 老金為(wei) 8000元左右。

　　廈門大學公共事務學院教授高和榮告訴記者，上世紀90年代，養(yang) 老保險製度剛建立時，企事業(ye) 單位和政府機關(guan) 的養(yang) 老金相差不大。但目前機關(guan) 事業(ye) 單位退休待遇普遍是企業(ye) 職工的2至3倍。

　　這種待遇的“剪刀差”不僅(jin) 帶來新的社會(hui) 不穩定因素，而且也造成養(yang) 老金“資金池”的巨大損失。目前我國有3000多萬(wan) 事業(ye) 單位員工，800多萬(wan) 公務員，這部分人收入穩定，本應是有實力的養(yang) 老保險繳費群體(ti) ，卻沒有為(wei) “資金池”作貢獻。

　　“我國現行養(yang) 老保障體(ti) 係是按社會(hui) 地位、身份特征劃分的。機關(guan) 事業(ye) 單位和城鎮職工基本養(yang) 老金的統籌辦法、支付渠道、待遇標準都不一樣。隨著經濟社會(hui) 的發展，身份越來越模糊，各群體(ti) 間的流動加快，現行的養(yang) 老保險製度非但沒有適應這種變化，反而越來越強化計劃經濟時代的身份製，造成養(yang) 老保險資源分配的嚴(yan) 重不公。”中國人民大學中國社保研究中心副主任楊立雄說。

　　問題二：轉移接續難度高

　　前些年，廣東(dong) 、浙江、福建等沿海地區出現農(nong) 民工“退保潮”。為(wei) 了改變這一狀況，2010年國家實施《城鎮企業(ye) 職工基本養(yang) 老保險關(guan) 係轉移接續暫行辦法》，明確轉移時除全額轉移個(ge) 人賬戶資金外，還可以轉移統籌賬戶中12%的資金，並規定了具體(ti) 的轉移程序。

　　記者近日在廈門市政務服務中心社保服務大廳看到，在前台辦理手續的人員並不多，但在後台的辦公室裏，工作人員卻在處理著一堆堆寄往和收自全國各地的信件。“以前前台經常是人山人海，排成幾條長龍退保。”經辦養(yang) 老保險轉移手續的工作人員李映昕告訴記者，自從(cong) 暫行辦法實施之後，“退保的少了，辦轉移的人多了，前台的壓力轉移到後台，每個(ge) 月處理的轉移手續大約有1600件”。

　　受現行養(yang) 老金製度影響，不同地區間政策差異較大，征繳標準不一，城鎮職工基本養(yang) 老保險與(yu) 新農(nong) 保、城居保等製度更是“天然割裂”，轉移接續工作通而不暢、耗時耗力。

　　記者調研發現，各地養(yang) 老金征繳標準差距很大。黑龍江省城鎮職工養(yang) 老金企業(ye) 繳納部分基本上按工資的22%，比國家規定的20%還高2個(ge) 百分點。廣西基本上按20%繳納，福建基本上是18%，廈門經濟特區則按14%繳納，廣東(dong) 部分地區甚至隻有10%。越是沿海發達地區，養(yang) 老金征繳標準越低，越往內(nei) 陸，征繳標準越高，曆史欠債(zhai) 較多的一些老工業(ye) 基地征繳標準最高。

　　廣東(dong) 中山市社保基金管理局相關(guan) 負責人表示，目前全國各地統籌賬戶繳費費率不一，從(cong) 22%到10%都有。按規定，12%的資金要轉走，於(yu) 是從(cong) 高往低轉還有剩餘(yu) ，但從(cong) 低往高轉就“吃虧(kui) ”甚至還要倒貼兩(liang) 個(ge) 點，一些費率低的省份自然缺乏積極性。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為(wei) ，養(yang) 老金征繳標準“各自為(wei) 政”的現狀，嚴(yan) 重挑戰養(yang) 老金製度的科學性和嚴(yan) 密性，這也造成養(yang) 老保險轉移接續時阻力加大。

　　問題三：重複參保數量多

　　與(yu) 養(yang) 老金轉移接續難相關(guan) 聯的是，我國每年有大量的人重複參保，重複領取養(yang) 老金。廣西柳州雙英實業(ye) 有限公司董事長楊英告訴記者：“我在柳州招了一個(ge) 專(zhuan) 職司機，他以前在廣州幫人開車。人過來了，但養(yang) 老保險關(guan) 係轉了1年都轉不過來，後來找些關(guan) 係才轉過來。如果轉不了手續，我們(men) 在這邊就得為(wei) 他重新開號，重新參保。公司每年招收農(nong) 民工，現在已占總員工數30%左右，其中重複參保的大概占10%。”

　　國家審計署2012年8月的社保審計報告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬(wan) 人重複參加三類養(yang) 老保險，9.27萬(wan) 人重複領取養(yang) 老金6845.29萬(wan) 元。

　　福建省泉州市社會(hui) 勞動保險管理中心主任王龍水告訴記者，當前各地養(yang) 老金製度都不一樣，有的地方是五險統一管理，有的是將兩(liang) 三個(ge) 險種統一管理，有的就是純粹養(yang) 老保險。泉州市把新農(nong) 保和城居保統一在一個(ge) 部門，失業(ye) 險和城鎮職工養(yang) 老保險統一在另一個(ge) 部門。

　　即便這樣，各部門間的信息都很難交換。由於(yu) 養(yang) 老金製度頂層設計沒理順，給地方帶來很大的麻煩。每個(ge) 地方、部門各自設計信息係統，彼此難統一，各項製度間缺乏銜接轉換，造成重複參保、冒領養(yang) 老金等現象較多。

　　完善養(yang) 老製度，呼喚頂層設計

　　接受記者采訪的專(zhuan) 家和業(ye) 內(nei) 人士表示，造成上述問題的根源是我國養(yang) 老金製度複雜而淩亂(luan) ，最主要的問題是製度“碎片化”非常嚴(yan) 重，基本上是“缺一塊補一塊”，留下了不同時期的製度思路和國情特點。

　　鄭秉文說，改革開放初期，國家出台臨(lin) 時辦法解決(jue) 退休問題，企業(ye) 工人退休後由企業(ye) 負責發放退休金，而機關(guan) 事業(ye) 單位退休者由國家財政拿錢。上世紀80年代開始，國企裁員增效，企業(ye) 職工變成“社會(hui) 人”，國家開始探索建立獨立於(yu) 企業(ye) 的養(yang) 老保險體(ti) 製。

　　機關(guan) 事業(ye) 單位則一直由國家財政負責，這種體(ti) 製延續到今天，形成了“雙軌製”。1993年，我國提出了“建立多層次的社會(hui) 保障體(ti) 係”“實行社會(hui) 統籌和個(ge) 人賬戶相結合”的製度建設目標。“統賬結合”的基本養(yang) 老保險製度一直延續到今天。

　　“世界上現行的社保模式主要有兩(liang) 種：現收現付製和基金積累製。兩(liang) 種模式都有成功的案例，但也都麵臨(lin) 一些棘手難題。我國同時借鑒了這兩(liang) 種模式，各吸收了一部分，形成了部分積累製的模式。經過這些年的實踐，部分積累製的問題逐漸顯現。”中國人民大學公共管理學院副教授程永宏說。

　　鄭秉文認為(wei) ，“統賬結合”的模式適合流動性差、收入穩定的城鎮正規部門，它沒有考慮到中國的二元經濟結構，不適用於(yu) 農(nong) 村，也不適用於(yu) 城鎮的非正規部門。於(yu) 是在近幾年，我國又陸續建立新農(nong) 保和城居保。

　　這就導致我國城鄉(xiang) 養(yang) 老製度不一致、公共部門和非公共部門製度不一致，各種養(yang) 老金製度設計的參數都不同，各個(ge) 省份的情況也不同，“地方割據”明顯，“碎片化”現象嚴(yan) 重，養(yang) 老保險信息和資金統籌困難重重。

　　人力資源和社會(hui) 保障部有關(guan) 負責人在接受記者采訪時表示，目前養(yang) 老保險信息還未達到高層次統籌，主要受製於(yu) 製度統籌層次不高、業(ye) 務流程和標準不統一、各險種發展不平衡、分級投資管理體(ti) 製等因素。同時，養(yang) 老保險信息集中度不夠，又反過來影響了進一步提高養(yang) 老保險統籌層次的步伐和效果。

　　有關(guan) 專(zhuan) 家和業(ye) 內(nei) 人士建議，當前應當對養(yang) 老金體(ti) 係在頂層設計方麵進行深度反思。加快推進機關(guan) 事業(ye) 單位養(yang) 老保險製度改革，整合城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險。改變“統賬結合”的基本養(yang) 老保險製度，實行記賬式名義(yi) 個(ge) 人賬戶製。

　　鄭秉文認為(wei) ，該製度轉軌並不複雜，隻需要將現在企業(ye) 繳給養(yang) 老保險統籌賬戶的資金全部劃入繳費者個(ge) 人賬戶之中。在這種體(ti) 製下，參保人的個(ge) 人繳費獲得的企業(ye) 配繳部分也將全部成為(wei) 參保人未來的個(ge) 人養(yang) 老金資產(chan) ，形成“多繳多得”的激勵機製。

　　與(yu) 此同時，社會(hui) 統籌賬戶取消，個(ge) 人領取養(yang) 老金的標準僅(jin) 與(yu) 個(ge) 人繳費額度、年限等相關(guan) ，這會(hui) 對高繳費、晚退休產(chan) 生激勵。更重要的是，這一體(ti) 製將徹底消除現行養(yang) 老保險製度“碎片化”特點，打破養(yang) 老保險基金跨地區統籌的障礙，實現真正的全國統籌。

　　養(yang) 老金：縮水數千億(yi) 怎保可持續

　　我國養(yang) 老金製度建立以來，由於(yu) 權責主體(ti) 不明及資本市場的不健全，養(yang) 老保險基金隻能用於(yu) 投資銀行和國債(zhai) ，導致了巨額養(yang) 老基金的持續貶值。盡管企業(ye) 養(yang) 老金待遇水平經曆了9連調，但是“明天我還能拿到養(yang) 老金嗎？”的疑問在人們(men) 心頭揮之不去。如何保障養(yang) 老基金的可持續性已成為(wei) 亟須研究的課題。

　　早參保反吃虧(kui) ？

　　記者在采訪中遇到了一位“老頑固”，來自廣東(dong) 山區的農(nong) 民鄧冠原快滿55歲了，可他寧願出城打各種散工，也不願意留在村裏被遊說參保，“參不參保，到60歲都一樣有錢拿。村裏補貼頂幾個(ge) 錢？我兒(er) 子拿著資料算過了，35歲參保和55歲參保，退休時每月養(yang) 老金相差不超過2塊錢，我還不如先把錢拿在手上實在。”

　　鄧冠原的算盤直接反映了目前我國在養(yang) 老保險擴麵工作中麵臨(lin) 的問題，由於(yu) 激勵機製不足，早參保、多投入的人並不比晚參保、少投入的人有更多的保障實惠，導致大多數中青年參保積極性不高。

　　由於(yu) 擴麵工作的需要，允許一次性補繳也給養(yang) 老製度的可持續發展留下隱患。廣東(dong) 中山市社會(hui) 保險基金管理局局長張潔藝認為(wei) ，社保要強調義(yi) 務和權利對等，如果大多數人都“到頭參保”，那就沒有新人養(yang) 老人。這就意味著一個(ge) 人沒有盡繳費義(yi) 務，卻享受了社會(hui) 互助權利，這不利於(yu) 養(yang) 老製度和基金的可持續發展。

　　另外在低繳費率的前提下，15年的征繳年限也難以支持養(yang) 老基金的可持續發展。尤其是在部分省份養(yang) 老基金出現缺口的情況下，繳費年限過短會(hui) 加劇基金缺口的問題。專(zhuan) 家們(men) 算了一筆賬，以新農(nong) 保年繳100元為(wei) 例，按目前的利率達到60周歲時，參保人可每月領取養(yang) 老金69.03元，即每年828.36元。這意味著，參保人總繳費1500元，隻要領取養(yang) 老金20個(ge) 月即可收回成本，之後純粹享受基金保障，這將對養(yang) 老基金造成很大壓力。

　　早退休多領錢？

　　2005年以來，國家已連續9年調整企業(ye) 退休人員基本養(yang) 老金，2013年調整後企業(ye) 月人均養(yang) 老金達到1893元，與(yu) 2005年700元的水平相比，9年累計增加1193元，增長約2.5倍。養(yang) 老金連年調整的幅度均在10%左右，部分地區根據當地基金的結餘(yu) 和財政收入情況，額外給退休人員增加了一些“紅利”，綜合計算下來，養(yang) 老金的調整比例甚至高於(yu) 部分地區的平均工資增長幅度。這也引發了基層幹部對養(yang) 老基金可持續發展的擔憂。

　　廣西柳州市社會(hui) 保險結算中心主任鄧偉(wei) 認為(wei) ，由於(yu) 多種原因，一大批人通過一次性繳費或者“視同繳費”的辦法納入養(yang) 老保險的體(ti) 係中，直接享受待遇，這就打破了養(yang) 老基金原有的平衡。養(yang) 老待遇的連年提標，雖然是利民生的一大好事，但是否與(yu) 基金的可承受能力相匹配，這需要科學的論證和對基金運行精算才能下結論。

　　福建省社會(hui) 養(yang) 老保險協會(hui) 會(hui) 長江作梁說，近年來福建接到了不少的信訪案件，都是反映養(yang) 老待遇上的“新不公”，早退休的人享受了多次連調，比在職職工的工資增長都要快，造成多繳、長繳、遲退的人沒得到實惠。計發辦法的標準設定應建立在合理的測算上，在保障退休人群的基本生活水平之外，也要避免社保製度對勞動力市場起反作用。

　　防風險不投資？

　　我國目前實施的是統賬結合的基本養(yang) 老保險製度，隨著近年來不斷擴大覆蓋麵、加大收繳力度，積累了規模相當龐大的養(yang) 老金結餘(yu) 資金，但由於(yu) 投資渠道有限，收益率長期跑不過CPI。據統計，過去11年間養(yang) 老金已“縮水”6000億(yi) 元。

　　“每天一睜眼，我們(men) 的養(yang) 老金就在貶值！長此以往，將來哪有錢發給參保人呢？”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文將2001至2011年間養(yang) 老金的收益率與(yu) 通貨膨脹率進行了對比計算，得出了每一年養(yang) 老金“縮水”的金額。按照鄭秉文的計算，在以銀行存款為(wei) 主的投資體(ti) 製下，我國養(yang) 老保險基金獲得的年均收益率不到2%，但過去11年間，年均通貨膨脹率高達2.47%，以此推算，養(yang) 老保險基金的損失約6000億(yi) 元。

　　根據現有政策，基本養(yang) 老保險基金隻能用於(yu) 投資銀行和國債(zhai) ，其中前者占比約90%。多地人社部門相關(guan) 負責人表示，由於(yu) 國家規定養(yang) 老金隻能用於(yu) 存銀行和買(mai) 國債(zhai) ，即使地方政府有投資的意願，也不敢突破政策限製、害怕承擔風險。

　　南寧市社會(hui) 保險事業(ye) 局局長劉德寧舉(ju) 例說，上世紀90年代他們(men) 曾將一筆1000萬(wan) 元左右的養(yang) 老金投資交通銀行，經過10年翻了兩(liang) 倍多，雖然收益不錯，但2007年審計部門審計時認為(wei) 此舉(ju) 違反國家規定，要求立刻收回資金。

　　責任主體(ti) 不明則使得養(yang) 老金保值增值問題呈現“無人管”的狀態。記者在各地采訪了解到，目前養(yang) 老金的征收由社保經辦機構或者地稅部門負責，之後進入財政專(zhuan) 戶，由財政部門管理。福建省人社廳副廳長賴詩卿說，目前沒有明確由哪個(ge) 部門負責養(yang) 老金的保值增值工作，“人社部門動不了錢就負不了責，國家對財政部門也沒有這方麵的要求和考核”。

　　統籌層次較低和資本市場不健全也是養(yang) 老金保值增值難的重要原因。一些金融界人士認為(wei) ，目前我們(men) 資本市場尚不成熟，投資產(chan) 品不夠豐(feng) 富，“入市”將給養(yang) 老金的保值增值帶來較大風險。此外，目前養(yang) 老金尚未實現國家統籌，一些實行省級統籌的省份也隻是名義(yi) 上的省級統籌，資金仍然留在地市，如分散投資既無法實現養(yang) 老金管理運營的集中高效，又容易滋生各種風險和問題。

　　為(wei) 使養(yang) 老基金保值增值，接受記者采訪的專(zhuan) 家們(men) 普遍認為(wei) 應實行多元投資。“如果一說投資就想到股市，這是一個(ge) 認識誤區。”鄭秉文說，養(yang) 老金的投資運營應包括實業(ye) 投資、固定收益投資和股市投資等多種配置結構，並限定各部分投資比例以分散風險。

　　福建省社會(hui) 養(yang) 老保險協會(hui) 會(hui) 長江作梁等人建議，對一些全國性或地方性的電力、石油、高速公路等收益穩定、收益率較高的大型項目，可優(you) 先考慮養(yang) 老金投資。在養(yang) 老金投資體(ti) 製改革啟動之前，則可采取允許投資債(zhai) 券市場、發行社保特種國債(zhai) 、拿出部分中央財政用於(yu) 做實個(ge) 人賬戶的補貼資金委托給全國社保基金理事會(hui) 投資運營等措施緩解“貶值”問題。

　　養(yang) 老金要盡快告別“一筆糊塗賬”

　　鄭秉文說，養(yang) 老保險製度應該是一個(ge) 設置好參數後需要嚴(yan) 格精算的體(ti) 係，現實是我國的養(yang) 老保險製度缺乏有力的精算體(ti) 係作為(wei) 決(jue) 策支持。比如加拿大1997年養(yang) 老保險改革，通過提高費率的方式建立起一個(ge) 主權養(yang) 老基金，他們(men) 進行了非常嚴(yan) 密的精算，繳費率精確到小數點後兩(liang) 位數，算出了製度延續50年後的具體(ti) 狀況。

　　哈爾濱商業(ye) 大學勞動社會(hui) 保障教研室主任陳淑君說，群眾(zhong) 反映養(yang) 老金的計算環節複雜，一般人算不明白。我們(men) 這些研究社保的教授按照社保部門提供的信息算出的也是另一個(ge) 數，此時社保部門就會(hui) 有諸多的解釋。這是一個(ge) 不正常的現象，意味著我國的社保體(ti) 製拒絕公眾(zhong) 的監督和參與(yu) 。究其原因，主要是我國統計方法和精算不規範，會(hui) 計製度不公開、不透明。

　　精算人才的缺乏是社保係統顯著的短板。鄭秉文說，人社部社保中心精算處隻有3名工作人員。國務院部門尚且如此，地方情況可想而知。黑龍江省社保局常務副局長姚麗(li) 英說，局裏好不容易招到一個(ge) 學精算的大學生，可不到半年的時間就跳槽了。在地方上，根本談不上什麽(me) 精算。

　　廣西壯族自治區人力資源和社會(hui) 保障廳副廳長雷震建議，可以通過服務外包的形式借用外部精算和外部審計的力量對養(yang) 老基金進行測算和監督。這不僅(jin) 可以增加政策的科學性，而且引入了社會(hui) 力量對基金形成有效監督，有利於(yu) 保證基金的穩健運行，增強公眾(zhong) 對養(yang) 老基金安全的信心。

　　該不該延遲退休？

　　隨著養(yang) 老金支付壓力日益增大，過低的退休年齡威脅到養(yang) 老金製度的可持續運行，社會(hui) 上有關(guan) 延遲退休的討論越來越激烈。目前的退休年齡是否合適？延遲退休政策到底有沒有可操作空間？本刊記者采訪了相關(guan) 專(zhuan) 家和官員。

　　為(wei) 什麽(me) 要提延遲退休？

　　為(wei) 什麽(me) 要提出延遲退休問題？哈爾濱市社會(hui) 保險事業(ye) 管理局副局長孫東(dong) 梅介紹，目前的退休年齡是按照幾十年前的相關(guan) 條例製定的，那時我國公民的平均壽命隻有50歲左右。現在我國人口平均預期壽命已增長到70歲以上，而退休年齡沒有變。相比預期壽命，退休年齡太低了。

　　人均壽命的增長、偏低的退休年齡，這一現狀已經威脅到我國養(yang) 老金財務製度的可持續性。“我國養(yang) 老保險的最低繳費年限僅(jin) 為(wei) 15年，還不到發達國家的一半，但退休年齡卻比發達國家早了許多年。”中國社會(hui) 科學院世界社保研究中心主任鄭秉文認為(wei) ，在預期壽命幾乎相同的情況下，退休年齡低意味著領取養(yang) 老金的時間增加。繳費少卻可得到更多養(yang) 老金，這肯定會(hui) 威脅到現行養(yang) 老金製度的可持續性。

　　鄭秉文說，假設參保人退休後三餐以每份20元的盒飯為(wei) 主，一年需2萬(wan) 元，加上其他開銷一年3萬(wan) 多元。如果參保人退休後存活15年，就需要50萬(wan) 元左右的退休金。以中等城市標準計算，參保人員退休前所繳納的養(yang) 老金每年約為(wei) 3000元，15年繳存餘(yu) 額不到5萬(wan) 元。實際繳存不能滿足領取需求，退休後可能連盒飯都吃不上。

　　隨著人口老齡化速度加快，我國退休職工日益增多，養(yang) 老金支付壓力隨之變大。據中國人民大學社會(hui) 與(yu) 人口學院教授薑向群統計，2011年我國城鎮退休職工已達到6826萬(wan) 人，養(yang) 老金支出1.28萬(wan) 億(yi) 元。業(ye) 內(nei) 人士介紹，雖然我國養(yang) 老金總體(ti) 收入仍大於(yu) 支出，但餘(yu) 額中很大一部分來自財政轉移支付。

　　延遲退休可大幅提高養(yang) 老金支付能力。薑向群測算，在過去6年中，參保人延遲一年退休我國可減少養(yang) 老金支出490億(yi) 元，增加繳費230億(yi) 元，一減一增相當於(yu) 多收入720億(yi) 元。如果推遲5年退休就能增加3600億(yi) 元，按照2011年全國平均水平計算，足夠支付2000萬(wan) 人一年的養(yang) 老金。

　　誰支持？誰反對？

　　2011年退休之前，吳先生在哈爾濱市一家事業(ye) 單位上班，月工資在五六千元左右。“退休後拿的退休金一直沒變，要是晚退休幾年，按照工資的增長額度，還能拿更多退休金。”老吳說。

　　“機關(guan) 事業(ye) 單位的退休金領取標準以個(ge) 人最後一年工資，即最高工資收入為(wei) 基數，退休越晚領取的養(yang) 老金越多。而收入較低或者處在高勞動強度崗位的職工則急於(yu) 退休，這樣他們(men) 不僅(jin) 有一份穩定的退休金收入，退休後還可以另外打工掙錢。”廈門市人社局養(yang) 老保險處負責人徐翔說。

　　“企業(ye) 最擔心的是職工延遲退休會(hui) 增加企業(ye) 負擔。”黑龍江省社保局常務副局長姚麗(li) 英認為(wei) ，職工退休年齡延遲，企業(ye) 支付的養(yang) 老金就會(hui) 增多，效益不好的國有企業(ye) 和個(ge) 體(ti) 私營企業(ye) 就會(hui) 反對延遲退休。

　　也有一些企業(ye) 願意用老職工。哈藥集團中藥有限公司人力資源部吳連濱認為(wei) ，一些企業(ye) 還願意用年齡偏大但操作熟練的老工人，可以提高工作效率。延長退休年齡也有利於(yu) 發揮高級專(zhuan) 業(ye) 人員等“短缺”群體(ti) 的作用，拓展個(ge) 人的職業(ye) 發展空間。廣東(dong) 省中山市一家服裝廠經理也有同感：“現在有些年輕人，一邊幹活一邊玩手機，你多說幾句他就不幹了。所以，公司寧願要那些年紀大，晚退休的老職工。”

　　參保人延遲退休還可能增加就業(ye) 負擔。廣西柳州市社會(hui) 保險結算中心主任鄧偉(wei) 舉(ju) 例說，如果一個(ge) 單位每年的編製計劃是退5人進5人，延遲3年退休就會(hui) 少15個(ge) 新崗位，將影響新的畢業(ye) 生就業(ye) 。

　　不過，南寧市社會(hui) 保險事業(ye) 局局長劉德寧認為(wei) ，由於(yu) 人均壽命不斷增長，受教育年限日益延長，延遲退休有利於(yu) 最大限度地發揮人力資源的優(you) 勢，並緩解養(yang) 老金支付壓力，維持養(yang) 老金製度的可持續運行，是一種必然趨勢。

　　宜早不宜晚，謹防一刀切

　　為(wei) 了適應人均預期壽命增長的現實，一些發達國家十幾年前就開始對養(yang) 老保險製度進行改革，延遲退休年齡。有關(guan) 專(zhuan) 家認為(wei) ，我國應對老齡化的壓力遠大於(yu) 發達國家，應盡早實施參保人延遲退休政策。

　　但延遲退休要避免一刀切，區別對待特殊群體(ti) 和職業(ye) ，實行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會(hui) 養(yang) 老保險協會(hui) 會(hui) 長江作梁認為(wei) ，機關(guan) 事業(ye) 單位中未參與(yu) 養(yang) 老保險改革的職工應暫緩延遲退休，減輕實行延遲退休政策的阻力，待“雙軌製”問題解決(jue) 時再延遲退休。同時，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(ye) 和領域沿用現行退休政策，以保證退休製度的可行性。

　　“參保人延遲退休可能影響到個(ge) 人養(yang) 老金收益，所以製度設計要有利於(yu) 延長退休年齡，便於(yu) 市場化調控。”中山大學嶺南學院養(yang) 老保險專(zhuan) 家陽義(yi) 南認為(wei) ，可以借鑒國外養(yang) 老製度經驗，將延遲退休的年齡設計為(wei) 一個(ge) 合理的區間，規定退休年齡的上限和下限，實行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規定區間內(nei) ，退休時間由個(ge) 人和用人單位協商決(jue) 定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養(yang) 老金。

　　“延遲退休年齡的製度安排不是一兩(liang) 年能完成的，應盡早實施，並精算每年的調整時間。”鄭秉文認為(wei) ，我國現在的退休年齡比發達國家平均水平低10歲左右，有很大的調整空間。可把準備延遲的年齡分散到一個(ge) 合理的時間表裏，通過漸進式調整的方式讓人們(men) 逐步適應。

　　同時，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強宣傳(chuan) ，讓人們(men) 了解到現行退休年齡對養(yang) 老金分配製度的威脅，認識到延遲退休的必要性。業(ye) 內(nei) 專(zhuan) 家分析，延遲退休對每個(ge) 人的工作、生活影響都非常大，所以製度設計後一定要加大宣傳(chuan) 力度，以爭(zheng) 取全民的理解和支持。

　　看別國如何安排養(yang) 老金

　　記者采訪相關(guan) 專(zhuan) 家了解到，世界各國的養(yang) 老金製度存在較大差異，沒有一種通行的成功模式，但部分國家在應對老齡化、實現養(yang) 老金保值增值、保障基金安全等方麵有其獨特經驗，我國宜在立足國情的基礎上博采眾(zhong) 長，吸收外國先進經驗為(wei) 我所用，推進我國養(yang) 老保險製度改革。

　　美國：三大支柱撐起養(yang) 老保障網

　　美國現行的養(yang) 老金體(ti) 係由政府強製執行的社會(hui) 保障養(yang) 老信托基金(簡稱社保基金)、雇主年金和自行管理的個(ge) 人養(yang) 老金賬戶三大支柱組成。其中，社保基金覆蓋麵廣，重在保值；雇主年金和個(ge) 人養(yang) 老金賬戶基金的投資更為(wei) 多元化，重在增值。

　　社保基金由美國政府對勞動者及其雇主按照工資的一定比例征收“社會(hui) 保障稅”籌集，交給美國社會(hui) 保障署管理，其運作采取“現收現付”的支付方式，即用現在雇員和雇主的繳費來支付已退休雇員的養(yang) 老金，資金結存全部用於(yu) 購買(mai) 聯邦政府債(zhai) 券或特種國債(zhai) 。

　　雇主年金計劃則分為(wei) 收益確定型養(yang) 老金計劃(DB型)和供款確定型養(yang) 老金計劃(DC型)，大多委托專(zhuan) 門的管理機構管理，或由個(ge) 人自主選擇投資機構或投資產(chan) 品。政府對基金管理者以及投資者的行為(wei) 有嚴(yan) 格而詳細的法律規定；針對DB型計劃建立了擔保(再保險)機構，防止個(ge) 別基金投資失敗使雇員利益嚴(yan) 重受損；對DC型計劃采取了稅收遞延等優(you) 惠政策支持，以刺激企業(ye) 和個(ge) 人購買(mai) 養(yang) 老保險，提高保障水平。

　　而個(ge) 人養(yang) 老金賬戶已成為(wei) 近30年來美國養(yang) 老金資產(chan) 持續增長的最主要來源，其主要有以下優(you) 勢：一是稅收優(you) 惠，相對於(yu) 普通投資賬戶來說，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優(you) 惠。二是繳費靈活，參與(yu) 者可根據自己的收入確定繳費金額，並設立最高繳費限額。三是投資範圍可控，參與(yu) 者可根據自己的具體(ti) 情況和投資偏好進行投資管理。四是良好的轉移機製，參與(yu) 者在轉換工作或退休時，可將企業(ye) 年金計劃的資金轉存到個(ge) 人賬戶，避免不必要的損失。

　　智利：市場化運營、嚴(yan) 格化監管

　　智利是世界上較早建立社會(hui) 保障製度的國家之一，迄今已有70多年的曆史。1980年以前，智利社會(hui) 養(yang) 老保險一直實行“現收現付製”，但隨著時間推移產(chan) 生支付缺口。隨後智利對社會(hui) 養(yang) 老保險製度進行了完全徹底的改革。

　　現在智利養(yang) 老金製度簡而言之就是個(ge) 人繳費、個(ge) 人所有、完全積累、私人機構運營。養(yang) 老金由私人機構組成的養(yang) 老金管理公司(AFP)運營，每個(ge) 參保者可以自由選擇一個(ge) 養(yang) 老金管理公司開立個(ge) 人賬戶，把每月應稅所得收入的10%作為(wei) 養(yang) 老基金存入該賬戶，由其按照法律授權的方式進行投資。政府製定嚴(yan) 格規章對這些管理公司進行監管和控製，並對養(yang) 老金安全承擔最終風險和責任。

　　專(zhuan) 家表示，智利經驗表明，引入市場化競爭(zheng) 和嚴(yan) 格透明的監管問責機製，提高了對養(yang) 老金的管理效率和保值增值率。當然，智利模式高度依賴基金投資收益率，對經濟增長速度、資本市場成熟程度都存在較高要求。

　　挪威：石油紅利投入養(yang) 老、製度鼓勵延遲退休

　　挪威社保養(yang) 老金由基本養(yang) 老金、補充養(yang) 老金和家屬生活補助這三部分構成。基本養(yang) 老金製度規定，隻要加入挪威全民保險方案3年以上，16歲以後在挪威居住或工作至少40年，即可從(cong) 法定退休年齡67歲起全額享受基本養(yang) 老金；少於(yu) 40年的，根據在挪威生活或工作的年數多少相應減扣。

　　按規定，挪威每年一份全額基本養(yang) 老金記為(wei) 一個(ge) G，這是養(yang) 老金體(ti) 係中最重要的基礎性參數，該參數每年根據平均工資和物價(jia) 指數調整。年收入在一個(ge) G和12G之間的雇員、農(nong) 民、漁民等按收入的7.8%繳納養(yang) 老保險費，自主就業(ye) 的個(ge) 體(ti) 勞動者按勞動收入的11%繳納。根據繳費的年數和金額，退休人員退休後還可以領取相應的補充退休金。

　　挪威人領取的養(yang) 老金主要來自於(yu) 兩(liang) 大政府養(yang) 老基金。一是挪威每年個(ge) 人和企業(ye) 的退休保險繳款及國家撥款支付當年退休金後的結餘(yu) ，由財政部委托國民保險基金作為(wei) 其代表實施管理，嚴(yan) 格按照財政部確定的投資組合，投資於(yu) 挪威、丹麥、瑞典和芬蘭(lan) 的股票市場以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場，由挪威中央銀行下屬的資產(chan) 管理部管理，要求在允許的風險範圍內(nei) 實現收益最大化。

　　麵對老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方麵不斷調整政府養(yang) 老基金的投資方式以爭(zheng) 取更大收益，另一方麵穩步推行彈性退休等製度改革。改革規定，男女法定退休年齡仍為(wei) 67歲，但可根據本人意願提前或推遲退休。提前退休的，所領養(yang) 老金要相應扣減；67歲以後繼續工作的，可從(cong) 滿67周歲後的第一個(ge) 月起領取足額養(yang) 老金，且逐年有所提高。■