最新的調查顯示，今年應屆畢業(ye) 生平均起薪每月2443元，在生活成本的壓力下，有超過三分之一過著“啃老”生活。年輕人的起薪為(wei) 何這麽(me) 低？

　　應屆畢業(ye) 生啃老的循環命題

　　由趕集網和北京大學發布的一份名為(wei) 《90後畢業(ye) 生飯碗報告》的調查顯示，今年應屆畢業(ye) 生平均起薪每月2443元，並且有超過三分之一過著“啃老”生活。這份報告數據采集方法一是分析網站本身數據，二是在3.5萬(wan) 份線問卷的調查，所以起薪應該是在繳納五險一金和稅後的到手現金。

　　此數據獲得網上大部分應屆畢業(ye) 生的認同：2000多元的工資在二線省市級城市，除去房租、吃飯、交通、通訊等剛性支出，連談戀愛等娛樂(le) 花費都很吃力。報告的數據顯示，有40%的畢業(ye) 生月光，34%的畢業(ye) 生每月接受父母500元~1000元以上不等的資助。在這樣的就業(ye) 現實下，接近50%的畢業(ye) 生願意去體(ti) 製內(nei) 工作。

　　有評論認為(wei) ，應屆生起薪低是市場的選擇，畢業(ye) 生供過於(yu) 求導致了大學生學曆貶值。這個(ge) 理由能解釋所有“新手”入行待遇較低原因，是一種縱向的觀點。但從(cong) 橫向來看，大學生起薪普遍都很低，直接原因就是社保和公積金，也即五險一金的負擔過重。

　　我國目前社保費大約在繳費工資的40%左右，公積金在10%~24%左右甚至更高，二者相加為(wei) 50%~64%。以應屆生起薪2443元分析，繳納五險一金前，單位的人力成本為(wei) 6786元~4886元。（2443÷（1-50%）=4886、2443÷（1-64%）=6786）。

　　如果正向計算，單位為(wei) 招聘來的應屆畢業(ye) 生預算的人力成本為(wei) 6786元~4886元，在繳納了40%的社保和10%~24%的公積金後，應屆生到手隻能拿到2443元。

　　在社保中，養(yang) 老保險是很大一塊，占到繳納工資的28%，其用途主要是為(wei) 退休人員發放養(yang) 老金。我國目前的養(yang) 老金模式為(wei) 現收現付，從(cong) 數據來看，企業(ye) 職工基本養(yang) 老保險贍養(yang) 比已高達3：1，即3個(ge) 在職職工養(yang) 1個(ge) 退休人員。

　　但是，應屆畢業(ye) 生在繳納五險一金後，到手工資難以覆蓋生活成本，還需要“啃老”。在某種程度上，退休人員的一部分養(yang) 老金又通過種種渠道反哺給了年輕人，這就構成了應屆畢業(ye) 生啃老的循環命題。

　　就業(ye) 者五險一金負擔過重

　　2012年，人社部社保中心負責人曾針對中國社會(hui) 保險費率問題答記者問時指出，經有關(guan) 方麵對世界上173個(ge) 國家和地區社會(hui) 保險費率統計，目前中國單位和個(ge) 人繳納五項社會(hui) 保險費率之和為(wei) 40%左右，在列出統計數據的國家和地區中居第13位，這意味著中國社會(hui) 保險費率超過了所統計的世界上160多個(ge) 國家。

　　根據人社部的披露的數據，現行的基本養(yang) 老保險費率，單位一般為(wei) 20%左右，職工個(ge) 人為(wei) 8%，城鎮個(ge) 體(ti) 工商戶和靈活就業(ye) 人員為(wei) 20%；基本醫療保險費率，單位為(wei) 6%左右，職工個(ge) 人為(wei) 2%，以靈活就業(ye) 人員身份參保的，費率原則上按照當地企業(ye) 和職工個(ge) 人費率之和確定；失業(ye) 保險費率單位為(wei) 2%，職工1%，農(nong) 民工參保個(ge) 人不繳費；工傷(shang) 保險單位費率在0.5-2%之間；生育保險單位費率不超過工資總額的1%。

　　以上所有社保費加起來，將占到職工繳費工資的40.5%~42%左右，其中，單位繳費31%左右，個(ge) 人繳費10%左右。數據顯示，中國五項社會(hui) 保險費率中，主要是養(yang) 老保險費率偏高。而除去養(yang) 老保險外其他四項社會(hui) 保險費率之和在12%左右，在所知各國中居第34位，也屬於(yu) 較高水平。

　　養(yang) 老保險，雖然有“保險”二字，但從(cong) 保險的本質意義(yi) 來說，和保險無關(guan) ，個(ge) 人想要在退休後有一定收入保障，需要靠個(ge) 人數十年的積累，取得儲(chu) 蓄、投資、分紅、社會(hui) 養(yang) 老金等多種收入來源，但中國的養(yang) 老保險有不同於(yu) 其他發達國家的地方。

　　由於(yu) 過去曆史遺留問題，大多數50、60年代的國企工人沒有或者很少有積累，大鍋飯鐵飯碗打破後，單位不包養(yang) 老，財政包袱沉重。所以需要靠收取年輕人的養(yang) 老保險金，支付退休人員的養(yang) 老金。

　　但是，將這種曆史遺留包袱加在年輕人身上似乎不妥，並且養(yang) 老保險的資金來源尚有多種選擇。以國有資本為(wei) 例，根據財政部的數據，2013年全國國企淨資產(chan) 37萬(wan) 億(yi) ，全年利潤1.9萬(wan) 億(yi) 元，上交稅費3.8萬(wan) 億(yi) 元，而2013年全國城鎮職工基本養(yang) 老保險基金支出為(wei) 1.8萬(wan) 億(yi) ，國有資本完全具有覆蓋能力。

　　而對於(yu) 住房公積金，財經觀察1203期《住房公積金製度無存在必要》做了比較詳細的分析。住房公積金的本質是個(ge) 人薪資，政府強製儲(chu) 蓄沒有必要，在管理過程中還經常發生貪汙等漏損情況，個(ge) 人提取也難度很高。應該采用住房補貼方式代替住房公積金，把個(ge) 人勞動所得發到就業(ye) 者手中。

　　回歸真正的社會(hui) 保險理念：費改稅

　　五險一金的擁護者通常認為(wei) ，社會(hui) 保障製度作用不可忽視，如養(yang) 老、醫療、工傷(shang) 等。但實際上，社會(hui) 保障也有一個(ge) 度，並且很多保險功能也可以通過商業(ye) 保險提供。如果社保費過高達到40%，再加上住房公積金10%~24%，則成為(wei) 就業(ye) 者的負擔，尤其是對剛剛進入社會(hui) 的年輕就業(ye) 者。

　　社會(hui) 保險的目的是為(wei) 全社會(hui) 提供安全網，讓社會(hui) 上最不幸的人也能有飯吃，有衣穿，有病治，不至於(yu) 跌破最低限度。在這種真正的社會(hui) “保險”理念下，我們(men) 每個(ge) 人都應該繳納保險金，因為(wei) 我們(men) 每個(ge) 人都可能成為(wei) 那個(ge) 最不幸的人。這個(ge) 保險金，不應該是目前各地執行政策五花八門的社會(hui) 保險費，而應該是統一的社會(hui) 保險稅。

　　社會(hui) 保險稅在全球大多數國家都收取。在美國，社會(hui) 保險稅又被稱養(yang) 老、遺囑和殘障保險（Old-Age，Survivors，andDisabilityInsurance，OASDI），也有稱為(wei) 聯邦公共養(yang) 老金。社會(hui) 保險稅收取後直接進入相應的社會(hui) 保險信托基金，稅率為(wei) 12.4%，為(wei) 居民提供最基本的生活保障。據統計，2006年65歲以上的美國老人中有90%的人領取社保福利，占他們(men) 全部收入的41%。

　　美國社保稅由個(ge) 人和雇主各負擔一半即6.2%，但如年收入超過11.7萬(wan) 美元則不再收取。可以看出，美國的社會(hui) 保險稅實質是一種工薪稅。在2011和2012年OASDI稅率還有下調，雇主交納6.2%，個(ge) 人交納4%，共計10.2%。

　　除了美國，其他國家如英國、挪威、韓國等，還設置了社會(hui) 保險稅的起征點和累進稅率。比如英國，年收入低於(yu) 7755英鎊的個(ge) 人繳稅者免稅，年收入在7755~41450之間稅率為(wei) 9%，超過部分征收2%。

　　除了基本的社會(hui) 保險保障，商業(ye) 保險更應該成為(wei) 主力。對應屆畢業(ye) 生等年輕就業(ye) 者而言，由於(yu) 收入較低積累較少，一旦失去勞動能力將導致失去收入來源，所以最需要的是醫療、健康、意外險等壽險。就醫療保險而言，社保體(ti) 係的基本醫療保險隻能提供基本保障，有條件還應有意識購買(mai) 更全麵的商業(ye) 保險。而能夠免稅的商業(ye) 養(yang) 老保險，在2015年也將試點。

　　結語五險一金應該改革，社保應該費改稅，住房公積金應該直接轉為(wei) 個(ge) 人收入。除此以外，社會(hui) 保險隻能保障基本，就業(ye) 者應培養(yang) 商業(ye) 保險意識。■