社會(hui) 保障是保障和改善民生、維護社會(hui) 公平、增進人民福祉的基本製度保障，是促進經濟社會(hui) 發展、實現廣大人民群眾(zhong) 共享改革發展成果的重要製度安排，是治國安邦的大問題。因此，構建多層次、多支柱的養(yang) 老保險體(ti) 係是進一步完善社會(hui) 保障的應有之義(yi) 。

　　推動個(ge) 人養(yang) 老金發展的重要意義(yi) 。我國“三支柱”養(yang) 老保險體(ti) 係包括基本養(yang) 老保險、企業(ye) (職業(ye) )年金、個(ge) 人儲(chu) 蓄性養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險。目前，第一支柱基本養(yang) 老保險基本健全，已經建立起了“城鎮職工+城鄉(xiang) 居民”兩(liang) 大平台，實現了製度全覆蓋。截至2021年底，參保人員10.3億(yi) 人，基金累計結存超過6萬(wan) 億(yi) 元。第二支柱企業(ye) (職業(ye) )年金初步建立，參加職工7200多萬(wan) 人，積累基金近4.5萬(wan) 億(yi) 元，補充養(yang) 老作用初步顯現。第三支柱個(ge) 人儲(chu) 蓄型養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險此前沒有製度安排，目前正著力填補這一製度空白。

　　推動個(ge) 人養(yang) 老金發展，對健全我國多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係具有標誌性意義(yi) 。一是有利於(yu) 完善多層次、多支柱養(yang) 老保險體(ti) 係。個(ge) 人養(yang) 老金從(cong) 製度層麵補齊了第三支柱養(yang) 老保險的短板，為(wei) 實現個(ge) 人補充養(yang) 老提供了製度保障，從(cong) 而能夠促進三個(ge) 支柱更好的協調發展、可持續發展。二是有利於(yu) 滿足人民群眾(zhong) 多樣化的養(yang) 老保險需求。根據製度安排，人民群眾(zhong) 在基本養(yang) 老保險和企業(ye) 年金、職業(ye) 年金基礎上，能再增加一份積累，退休後能夠再多一份收入，以此進一步提高退休後的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。三是有利於(yu) 積極應對人口老齡化，促進經濟社會(hui) 發展。個(ge) 人養(yang) 老金是對個(ge) 人儲(chu) 備養(yang) 老資金的製度性安排，幫助個(ge) 人理性規劃養(yang) 老資金，合理選擇金融產(chan) 品，是積極應對人口老齡化的重要舉(ju) 措。

　　個(ge) 人養(yang) 老金製度設計體(ti) 現了中國特色。個(ge) 人養(yang) 老金製度是指有政府政策支持、個(ge) 人自願參加、市場化運營的補充養(yang) 老保險製度。在製度設計時，結合國情，借鑒了國際經驗和國內(nei) 實踐，具有鮮明的中國特色。一是覆蓋範圍廣。在中國境內(nei) 參加城鎮職工或者城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險的勞動者，都可以參加。二是采取個(ge) 人賬戶模式。為(wei) 每個(ge) 參加人建立個(ge) 人養(yang) 老金賬戶，記錄繳費、投資、納稅、領取等信息，是參加個(ge) 人養(yang) 老金製度、享受稅收優(you) 惠的基礎。之後開立或指定個(ge) 人養(yang) 老金資金賬戶，與(yu) 個(ge) 人養(yang) 老金賬戶一一對應，用於(yu) 繳費、歸集收益、支付和繳納個(ge) 人所得稅。三是明確繳費上限。起步階段繳費上限為(wei) 每年12000元，今後可根據經濟社會(hui) 發展水平、多層次養(yang) 老保險體(ti) 係發展情況等因素適時調整。四是國家製定稅收優(you) 惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個(ge) 人養(yang) 老金。五是投資範圍多樣。個(ge) 人養(yang) 老金繳費用於(yu) 購買(mai) 符合規定的銀行理財、儲(chu) 蓄存款、商業(ye) 養(yang) 老保險、公募基金等金融產(chan) 品，由參加人自主選擇，滿足不同群體(ti) 需求。六是領取方式靈活。參加人達到領取基本養(yang) 老金年齡等條件後，可以按月、分次或者一次性領取個(ge) 人養(yang) 老金，並轉入本人社會(hui) 保障卡銀行賬戶。七是統一信息平台。人力資源社會(hui) 保障部組織建設個(ge) 人養(yang) 老金信息管理服務平台，與(yu) 符合條件的商業(ye) 銀行、相關(guan) 金融行業(ye) 平台和稅務部門對接，歸集相關(guan) 信息，實現製度運轉，實施政策監管，為(wei) 參加人、參與(yu) 金融機構、政府相關(guan) 部門提供服務。

　　推動個(ge) 人養(yang) 老金高質量發展。推動個(ge) 人養(yang) 老金平穩落地和高質量發展，分為(wei) 近期和長期兩(liang) 個(ge) 方麵。

　　從(cong) 近期看，主要是做好個(ge) 人養(yang) 老金製度的落地實施。一是出台配套政策。人力資源社會(hui) 保障、財政、稅務、金融監管等相關(guan) 部門按照職責製定具體(ti) 實施辦法、財稅政策和個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品規則及確定參與(yu) 金融機構等，讓參加人看明白、搞得懂、好操作，讓市場各參與(yu) 方了解規則、有章可循，同步做好個(ge) 人養(yang) 老金信息係統建設。二是做好先行工作。指導各地選擇部分城市先試行一年，檢驗操作流程，推動個(ge) 人養(yang) 老金製度穩妥有序推進。三是做好製度政策的宣傳(chuan) 解讀工作。通過多種途徑，加強對個(ge) 人養(yang) 老金製度和相關(guan) 政策的解讀，規範金融機構參與(yu) 行為(wei) ，引導廣大人民群眾(zhong) 積極參與(yu) 。

　　從(cong) 長期來看，一是應增強推動個(ge) 人養(yang) 老金發展的協同性。個(ge) 人養(yang) 老金涉及多個(ge) 政府部門、金融領域，需要協調各方持續共同推進。政策主導部門和金融監管部門需進一步加強協作，按照職責發揮作用，完善推動個(ge) 人養(yang) 老金發展的體(ti) 製機製。各參與(yu) 金融機構需依法依規做好個(ge) 人養(yang) 老金業(ye) 務，為(wei) 居民提供可靠便捷的服務和金融谘詢。二是市場也需做好長期準備。個(ge) 人養(yang) 老金積累的資金是長期資金，對市場來說，是機遇更是挑戰。市場各方應持續推出適合個(ge) 人養(yang) 老金要求的運作安全、成熟穩定、標的規範、側(ce) 重長期保值增值的個(ge) 人養(yang) 老金產(chan) 品。同時，加強投資者教育，培育養(yang) 老金融素養(yang) ，提高個(ge) 人金融風險意識。三是穩步推進多層次養(yang) 老保險體(ti) 係改革。按照黨(dang) 中央、國務院部署，不斷改革完善基本養(yang) 老保險製度，推動三個(ge) 支柱協調發展。