延遲退休，在今年的全國兩(liang) 會(hui) 上絕對是個(ge) 熱門話題。人社部部長已經明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案製定出來，2017年正式推出。但自從(cong) 延遲退休這一提法提出後，社會(hui) 上就不斷有爭(zheng) 議之聲。延遲五年退休，就意味著多繳五年社保，這個(ge) 錢在退休後到底能不能賺回來？這是很多國民考慮的問題。網絡上也流傳(chuan) 著各種各樣的算法，但實際上這些結果都有片麵之處。延遲退休能否順利推出，還需要解決(jue) 百姓這一心結。

　　養(yang) 老金替代率可衡量社保製度是否合理

　　衡量一個(ge) 國家社保製度合不合理，有一個(ge) 通行的標準，就是養(yang) 老金替代率，但由於(yu) 大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關(guan) 注這一國際通用的數值的情況。

　　養(yang) 老金替代率的定義(yi) 是勞動者退休時的養(yang) 老金領取水平與(yu) 退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前後生活保障水平差異的基本指標之一。以國際經驗來說，如果退休後的養(yang) 老金替代率大於(yu) 70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低於(yu) 50%，則生活水平較退休前會(hui) 有大幅下降。

　　養(yang) 老金缺口壓力存在

　　在今年全國兩(liang) 會(hui) 的記者會(hui) 上，人社部部長明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案製定出來，2016年在報經中央同意後向社會(hui) 征求意見，根據征求意見的情況修改完善，2017年正式推出。為(wei) 了給社會(hui) 一個(ge) 心理預期，方案將充分考慮社會(hui) 各界意見，從(cong) 方案公布到實施至少在5年以上。在具體(ti) 實施上，將采取“小步徐趨、漸進到位”，即每年隻會(hui) 延長幾個(ge) 月的退休年齡，經過相當長的時間達到規定的法定退休年齡。

　　為(wei) 什麽(me) 要實行延遲退休，與(yu) 我國老齡化趨勢有關(guan) 。根據測算，我國目前60歲以上的老年人口已經達到14.9%，到2020年將達19.3%，到2050年將達38.6%，而在這個(ge) 過程中，勞動年齡人口的絕對數在下降。與(yu) 之相關(guan) 聯的，就是撫養(yang) 比。目前，職工養(yang) 老保險的撫養(yang) 比是3.04∶1，也就是3個(ge) 人養(yang) 1個(ge) 人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預期壽命的增加，老年人領取養(yang) 老金的年限也相應地增長，剛性增長養(yang) 老金支出將會(hui) 持續增加。

　　盡管人社部部長表示，現在養(yang) 老保險基金收大於(yu) 支，還有結餘(yu) ，但未來收支平衡將會(hui) 麵臨(lin) 巨大的壓力。有專(zhuan) 家算過賬，退休年齡每延遲一年，全國養(yang) 老統籌金可增長40億(yi) 元、減支160億(yi) 元，減緩基金缺口約200億(yi) 元。因此延遲退休，不僅(jin) 是老齡化趨勢的需要，也因為(wei) 存在養(yang) 老保險基金缺口的壓力。

　　網上算法與(yu) 現實脫節

　　延遲退休的提法提出後，出現了不少爭(zheng) 議之聲。尤其是多繳5年社保，多繳多少錢？退休了還能不能賺回來？其實在延遲退休沒有提出前，關(guan) 於(yu) 多少年能領完社保這樣的話題就屢屢出現，網絡上也有諸多算法。

　　五險一金中養(yang) 老金是在退休後最關(guan) 鍵的一部分收入，因此養(yang) 老金的計算最為(wei) 重要。有一位網友這樣計算，假設小白領王三在北京工作且長期定居，月薪是一萬(wan) 元，連續繳滿了30年養(yang) 老金，那麽(me) 他繳的總額是：10000×28%×30×12=100萬(wan) ，個(ge) 人繳納部分是29萬(wan) 。等到他退休了，每個(ge) 月可以領取的養(yang) 老金分兩(liang) 部分，一部分是個(ge) 人繳納除以168，也就是1700元，另一部分是社會(hui) 平均工資的30%，因為(wei) 他繳了30年，4672×30%=1400。兩(liang) 者相加，1700+1400=3100元。他需要花27年才能夠拿回本金，此時他已經是87歲。由於(yu) 社會(hui) 平均預期壽命是74歲，那麽(me) 他必須要活過超過平均壽命13年，才能拿回本金，保證自己不虧(kui) 。如果未來推遲退休年齡，那麽(me) 你還需要活得更久一些。

　　這一言論在網絡上流傳(chuan) 頗廣，但實際上卻是不對的，他的計算方法本身就有問題，尤其是養(yang) 老金的發放根本不是那麽(me) 簡單。養(yang) 老金到底該怎麽(me) 算？北京養(yang) 老金的繳納和發放以2007年1月1日開始實行的《北京市基本養(yang) 老保險規定》為(wei) 準。

　　按照這一規定，職工、個(ge) 體(ti) 工商戶和靈活就業(ye) 者都可以參加養(yang) 老保險。達到退休條件並辦理手續的，或者連續繳納保險費15年以上，就可以按月領取養(yang) 老金。根據規定，城鎮職工繳納的基本養(yang) 老費由企業(ye) 代扣代繳。以個(ge) 人上一年度月平均工資為(wei) 基數，企業(ye) 繳20%，個(ge) 人繳8%，個(ge) 人上繳部分計入個(ge) 人賬戶。

　　其實，網友的計算方法，雖然完全參照標準公式，但並沒有考慮到養(yang) 老金製度的變化、社保基金的增值、社會(hui) 平均工資的變化、個(ge) 人平均工資的變化以及個(ge) 人賬戶利息等等問題，這與(yu) 現實是脫節的。因此網絡上，以不變的個(ge) 人工資水平和社會(hui) 工資水平去計算未來收益的結果都是不可信的。如果是一個(ge) 已經快到退休年齡的人，按照上述標準，把曆年來的情況進行匯總，才可以對退休金有個(ge) 大概的估計。

　　繳費15年養(yang) 老金替代率僅(jin) 26%

　　一提到延遲退休，很多的人想到的是，又要繳5年社保，要繳多少錢，多少年能收回來，公眾(zhong) 都想去算這樣一筆賬。但其實衡量一個(ge) 國家社保製度合不合理，有一個(ge) 通行的標準，就是養(yang) 老金替代率，但由於(yu) 大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關(guan) 注這一國際通用的數值的情況。養(yang) 老金替代率的定義(yi) 是勞動者退休時的養(yang) 老金領取水平與(yu) 退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前後生活保障水平差異的基本指標之一。以國際經驗來說，如果退休後的養(yang) 老金替代率大於(yu) 70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低於(yu) 50%，則生活水平較退休前會(hui) 有大幅下降。

　　那麽(me) 我們(men) 國家現在的養(yang) 老金替代率是怎樣一個(ge) 水平？有經濟學家給出了這樣的測算。假設參保人始終按當地職工平均工資為(wei) 基數繳費，單位繳費費率為(wei) 20%，個(ge) 人繳費為(wei) 8%，60歲為(wei) 領取養(yang) 老金年齡，並假設未來40年的工資平均增長率為(wei) 3%，基金平均增值率為(wei) 3%，養(yang) 老金平均調整率為(wei) 3%。測算結果是繳費15年的養(yang) 老金替代率為(wei) 26%，繳費30年的養(yang) 老金替代率為(wei) 51%，繳費40年的養(yang) 老金替代率為(wei) 68%。結果同時顯示，60歲退休，10到12年就可以把個(ge) 人賬戶養(yang) 老金全部領完。也就是說，社保繳納的時間越長，領取的養(yang) 老金替代率越高，繳費40年以上，基本可以維持退休前的生活水平了。按照現有的製度，如果延遲退休5年，養(yang) 老金的替代率也會(hui) 上升，生活水平也會(hui) 有所提高。

　　我國養(yang) 老金平均替代率不到50%

　　有學者認為(wei) ，延遲退休要想得到公眾(zhong) 的認可，應該讓公眾(zhong) 了解養(yang) 老金替代率，用這一標準去衡量延遲退休的好與(yu) 壞，而不是一提延遲退休，就讓公眾(zhong) 以為(wei) 是多繳錢、少領錢。但由於(yu) 養(yang) 老保險繳費的工資基數各個(ge) 地方並不一樣，最高限是統籌地區上年職工平均工資的300%，最低限僅(jin) 為(wei) 上年職工平均工資的40%。因此，每個(ge) 人的繳費工資基數並不相同，不同工作人群的養(yang) 老金替代率也不相同。但總體(ti) 來講，我國的養(yang) 老金替代率不高。根據公開數據，近些年我國養(yang) 老金替代率的平均數不到50%，而一類群體(ti) 公務員，他們(men) 不用繳養(yang) 老金，但養(yang) 老保險替代率卻達到了90%以上。這種不公平也導致了社會(hui) 上的抵觸情緒。

　　如何保證養(yang) 老金替代率的公平公正，降低公務員一族超高的養(yang) 老金替代率也是一個(ge) 亟須解決(jue) 的問題。目前養(yang) 老金並軌製度的出台有望解決(jue) 這一問題。今年1月14日，《關(guan) 於(yu) 機關(guan) 事業(ye) 單位工作人員養(yang) 老保險製度改革的決(jue) 定》正式發布，這一文件標誌著養(yang) 老金“雙軌製”正式終結，3700萬(wan) 名機關(guan) 事業(ye) 單位工作人員與(yu) 企業(ye) 員工一樣，將納入統一的養(yang) 老保險製度體(ti) 係。

　　此後，機關(guan) 事業(ye) 單位及其工作人員將同企業(ye) 及其員工一樣，都將履行繳費義(yi) 務，由用人單位按職工工資的20%繳納養(yang) 老保險費、個(ge) 人按本人工資的8%繳納養(yang) 老保險費。與(yu) 過去較高的替代率相比，機關(guan) 事業(ye) 單位退休人員的基本養(yang) 老金的替代率水平將會(hui) 明顯下滑。

　　算筆賬

　　養(yang) 老保險城鎮職工怎麽(me) 繳、怎麽(me) 領？

　　假設30歲的小王在北京月收入1萬(wan) 元，那麽(me) 他每個(ge) 月要繳納的養(yang) 老金是1萬(wan) 乘以8%。在發養(yang) 老金時，每月可領取的錢分為(wei) 兩(liang) 部分，一部分是基礎養(yang) 老金，一部分是個(ge) 人賬戶養(yang) 老金。個(ge) 人賬戶養(yang) 老金比較簡單，就是每個(ge) 人每個(ge) 月上繳的8%。到退休時，個(ge) 人賬戶總額就是1萬(wan) 乘以8%乘以12個(ge) 月再乘以30年，一共28.8萬(wan) 。換句話說，小王這30年總共真正繳了28.8萬(wan) 元。而國家規定的計發月數是規定好的，如果是60歲退休，計發月數就是139。那麽(me) 小王退休時個(ge) 人賬戶養(yang) 老金就是28.8萬(wan) 除以139，等於(yu) 2072元。

　　基礎養(yang) 老金的計算比較複雜，以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為(wei) 基數，繳費每滿1年發給1%。本人指數化平均繳費工資是指個(ge) 人上一年度月平均工資乘以個(ge) 人平均工資與(yu) 上一年度社會(hui) 平均工資的比值。2014年平均工資數據還沒有統計出來，那麽(me) 以2013年北京月平均工資5793元為(wei) 例。小王的基礎養(yang) 老金計算公式為(wei) (5793+5793×10000/5793)/2×30×1%=2369元。那麽(me) 小王每月總共可得養(yang) 老金為(wei) ：2072+2369=4441元。小王30年間共繳了28.8萬(wan) 元，那麽(me) 5年5個(ge) 月就可以賺回以前繳的養(yang) 老金了。

　　如果是沒有工作單位的個(ge) 人，一共要上繳收入的20%，但其中隻有8%歸個(ge) 人賬戶。因此如果小王沒有工作單位，那麽(me) 小王每個(ge) 月繳10000乘以20%，就是2000元，繳30年，一共要繳720000元。但劃到他個(ge) 人賬戶的隻有28.8萬(wan) 元。因此到退休時，小王個(ge) 人賬戶養(yang) 老金有2072元，基礎養(yang) 老金也是2369元，那麽(me) 每月養(yang) 老金為(wei) 4441元，小王需要13年半才能領回養(yang) 老金。那個(ge) 時候小王是73歲，還沒有超過國人平均壽命74歲。

　　如果涉及到延遲退休，多繳5年社保，情況如何呢？還是以上述標準計算，如果小王是職工，多繳5年，即繳35年社保，那麽(me) 5年多繳4.8萬(wan) 元，到退休時，每個(ge) 月能發放6089元的養(yang) 老金，那麽(me) 4年半就可回本。如果小王是個(ge) 人參保，那麽(me) 到退休時已經繳納84萬(wan) 元養(yang) 老金，個(ge) 人賬戶有336000元。到65歲退休時，也是發放6089元，收回本需要11年半。與(yu) 60歲退休相比，收回本的時間並沒有變多，這是因為(wei) 計算公式中，上繳年數越多，退休年齡越晚，每月發放的退休金越多。

　　從(cong) 以上計算的結果看，社保並沒有占大家的便宜，沒有讓普通人吃虧(kui) ，但實際上並不是這麽(me) 一回事。由於(yu) 這種計算方式並沒有把養(yang) 老金製度的變化、社保基金的增值、社會(hui) 平均工資的變化等問題考慮進去，因此也不是很準確。■