4月21日，國務院常務會(hui) 議決(jue) 定提高普惠金融考核權重和降低中小銀行撥備覆蓋率，促進加強對小微企業(ye) 的金融服務。

　　為(wei) 促進金融機構更好服務小微企業(ye) ，會(hui) 議確定，將普惠金融在銀行業(ye) 金融機構分支行綜合績效考核指標中的權重提升至10%以上，鼓勵加大小微信貸投放。同時，將中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個(ge) 百分點，釋放更多信貸資源，提高服務小微企業(ye) 能力。

　　在此之前，監管要求銀行業(ye) 的撥備覆蓋率為(wei) 120%-150%，本次下調後意味著中小銀行撥備覆蓋率最低可至100%。

　　“這兩(liang) 項措施是落實4月17日政治局會(hui) 議精神的具體(ti) 舉(ju) 措，主要目的還是促使銀行加大對中小微企業(ye) 的信貸投放。” 交通銀行金融研究中心首席研究員唐建偉(wei) 表示，“提高考核權重會(hui) 激勵商業(ye) 銀行分支機構做普惠金融業(ye) 務的積極性。而中小銀行是支持小微企業(ye) 的主力軍(jun) ，撥備覆蓋率的調降將提升中小銀行服務小微企業(ye) 的能力。”

　　4月17日中央政治局會(hui) 議對貨幣政策有新表態：穩健的貨幣政策要更加靈活適度，運用降準、降息、再貸款等手段，保持流動性合理充裕，引導貸款市場利率下行，把資金用到支持實體(ti) 經濟特別是中小微企業(ye) 上。

　　中小銀行撥備覆蓋率可低至100%

　　國務院常務會(hui) 議指出，將中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個(ge) 百分點，釋放更多信貸資源，提高服務小微企業(ye) 能力。

　　撥備覆蓋率是考察銀行財務是否穩健、風險是否可控的重要指標。該比例為(wei) 貸款損失準備對不良貸款的比率，其中貸款損失準備為(wei) 一般準備、專(zhuan) 項準備和特種準備之和。

　　2018年2月，當時的銀監會(hui) 發布《關(guan) 於(yu) 調整商業(ye) 銀行貸款損失準備監管要求的通知》(銀監發(2018)7號文)，明確撥備覆蓋率監管要求由150%調整至120%-150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為(wei) 1.5%-2.5%，並按照同質同類、一行一策原則，對銀行實施差異化要求。

　　銀保監會(hui) 數據顯示，截至2019年四季度末商業(ye) 銀行貸款損失準備餘(yu) 額為(wei) 4.5萬(wan) 億(yi) 元，較上季末增加493億(yi) 元;撥備覆蓋率為(wei) 186.08%，較上季末下降1.56個(ge) 百分點。

　　分類型來看，截至2019年末大型銀行、股份行、城商行、農(nong) 商行(後兩(liang) 者為(wei) 中小銀行)撥備覆蓋率分別為(wei) 234.33%、192.97%、153.95%、128.16%。整體(ti) 來看，大行情況較好，股份行尚可，中小銀行相對較差，農(nong) 商行離最低警戒線僅(jin) 差8.16個(ge) 百分點。

　　“如果不良貸款反映真實，100%的撥備覆蓋率即能滿足化解不良的需要。現在撥備覆蓋率超過100%，意味著商業(ye) 銀行有超額撥備，超額的部分也構成了逆周期調節的空間。” 國家金融與(yu) 發展實驗室副主任曾剛表示。

　　此次中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個(ge) 百分點，意味著中小銀行撥備覆蓋率最低可至100%。受疫情影響，當前中小銀行不良貸款上升，撥備覆蓋率可能被動下降，進而可能突破120%-150%的監管紅線，此時下調撥備覆蓋率可避免這一問題。

　　“下調撥備覆蓋率，也有助於(yu) 緩解銀行盈利增長壓力。” 新網銀行首席研究員董希淼表示，“此次將中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個(ge) 百分點，是逆周期動態調節機製和差異化管理機製的進一步體(ti) 現。”

　　具體(ti) 而言，在經濟上行周期，撥備覆蓋率可以更高一些，多計提一些撥備，使銀行有更充足的風險吸收能力，到經濟下行周期時就可以發揮更大的作用;在經濟下行周期，適當下調撥備覆蓋率，有助於(yu) 減輕銀行撥備計提壓力，釋放更多信貸資源，更好地服務實體(ti) 經濟。

　　中國民生銀行首席研究員溫彬表示，目前銀行業(ye) 整體(ti) 不良率水平較低、風險可控，在此階段降低中小行撥備覆蓋率，有利於(yu) 中小銀行進一步聚焦未來的發展定位，服務三農(nong) 、民營和小微。此外，也有利於(yu) 中小銀行核銷不良貸款，提高中小銀行應對風險、服務實體(ti) 經濟的能力。

　　提升普惠金融考核權重

　　2015年底，《推進普惠金融發展規劃(2016-2020年)》對外印發。規劃提出的目標為(wei) ，到2020年建立與(yu) 全麵建成小康社會(hui) 相適應的普惠金融服務和保障體(ti) 係，特別是要讓小微企業(ye) 、農(nong) 民、城鎮低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等及時獲取價(jia) 格合理、便捷安全的金融服務。

　　經過四年多的發展，中國普惠金融已有長足的進步。銀保監會(hui) 數據顯示，截至2019年末，銀行業(ye) 金融機構普惠型小微企業(ye) 貸款餘(yu) 額11.7萬(wan) 億(yi) ，同比增速高達24.6%。

　　機製方麵，央行、銀保監會(hui) 聯合發布的《2019年中國普惠金融發展報告》顯示，5家大型銀行在總行和全部185家一級分行成立普惠金融事業(ye) 部，10家股份製銀行已設立普惠金融事業(ye) 部，在單列信貸計劃、授信盡職免責、內(nei) 部考核激勵、內(nei) 部資金優(you) 惠等方麵對普惠金融重點領域服務實施差異化激勵。

　　“2020年是我國實施普惠金融發展五年規劃的最後一年。疫情發生後，我國中小微企業(ye) 麵臨(lin) 較大困難，加快發展普惠金融、加強對中小微企業(ye) 服務，更具重要性和緊迫性。”董希淼稱。

　　國務院常務會(hui) 議要求，將普惠金融在銀行業(ye) 金融機構分支行綜合績效考核指標中的權重提升至10%以上，鼓勵加大小微信貸投放。

　　溫彬認為(wei) ，與(yu) 以往監管要求不同，本次國務院常務會(hui) 議更直接、更具體(ti) 地對銀行內(nei) 部經營管理提出量化要求：從(cong) 銀行整體(ti) 層麵深入到了分支行局部層麵，從(cong) 對銀行的外部考核具體(ti) 到了銀行內(nei) 部考核。

　　溫彬介紹，目前市場上絕大多數銀行業(ye) 務多元化，考核指標多元化，小微業(ye) 務權重不足10%，甚至不足5%。“此次國務院常務會(hui) 議之後，預計監管部門將明確商業(ye) 銀行小微業(ye) 務考核細則，加強檢查執行，從(cong) 而帶動商業(ye) 銀行在客戶、規模、效益、質量等多個(ge) 方麵全麵提升服務小微企業(ye) 的意願。”溫彬稱。

　　董希淼表示，提高普惠金融在銀行分支行綜合績效考核指標中的權重，有助於(yu) 推動銀行發揮考核指揮棒的導向作用，將發展普惠金融的政策在基層機構落實落細，加大普惠金融領域信貸投放。(楊誌錦)