如果他們(men) 遵循遊戲規則，努力工作，終身繳納社會(hui) 保障稅金，他們(men) 才能獲得權利--畢恭畢敬走進政府大門，希望政治家能夠賞他們(men) 一點退休生活費。”一個(ge) 更加突出個(ge) 人賬戶的養(yang) 老金體(ti) 係可以減少政府推遲退休年齡帶來的煩惱，能夠讓每個(ge) 勞動的個(ge) 人更有尊嚴(yan) 。

　　人力資源和社會(hui) 保障部近日在答複網友提問時稱，推遲退休年齡是必然趨勢。推遲退休年齡意味著退休金被變相克扣，一時間，退休金、退休年齡和社會(hui) 保障成為(wei) 全民關(guan) 注的熱點問題。

　　為(wei) 什麽(me) 要推遲退休年齡？一個(ge) 直接的原因就是社保虧(kui) 空。中國的社保製度是建立在現收現付的基礎之上，即現在退休人群的退休金是由目前正在就業(ye) 的人所承擔。隨著中國人口逐步邁入老齡化——年輕人越來越少、老年人越來越多，當年設計養(yang) 老金製度的環境發生了變化，養(yang) 老金的虧(kui) 空越來越多，據報道，僅(jin) 在上海，每年養(yang) 老金的虧(kui) 空就達到100多億(yi) 。正是因為(wei) 越來越多的虧(kui) 空，使得有關(guan) 部門開始考慮推遲退休年齡從(cong) 而延緩社保危機的可能。

　　必須指出的是，社保虧(kui) 空並不是中國特有的現象，據《加圖決(jue) 策者手冊(ce) 》介紹，僅(jin) 在2007年，美國“社會(hui) 保障體(ti) 係中無資金來源的長期負債(zhai) 金額又增加了5500多億(yi) 美元。目前，無資金來源的負債(zhai) 總額已經高達15萬(wan) 億(yi) 美元”。麵對社保虧(kui) 空，延緩退休年齡是最有效的手段。以美國為(wei) 例，“1955年參加工作的勞工，被告知他們(men) 可以工作到65歲，然後可以拿到全額津貼。在這樣的期待下，他們(men) 為(wei) 社會(hui) 保障製度付稅。然而在1983年，國會(hui) 改變了這個(ge) 規則，勞工必須工作到65歲零兩(liang) 個(ge) 月，才能拿到全額津貼。”這兩(liang) 個(ge) 月的退休金，就是被政府所克扣了。

　　不過，即便各國都在推遲退休年齡，但是像有關(guan) 專(zhuan) 家所提出的將退休年齡由60歲推遲到65歲，這樣的步伐也太大了，超出了民眾(zhong) 的普遍預期和承受能力——一個(ge) 最為(wei) 明顯的依據是，2010年中國人口的可預期壽命為(wei) 73.5歲，這意味著絕大多數中國人在退休8年後就去世，這是不是太過殘忍？

　　其實，除了推遲退休年齡以外，中國社保最大的問題是效率低下。清華大學白重恩教授的研究表明，中國五項社會(hui) 保險法定繳費之和相當於(yu) 工資水平的40%，有的地區甚至達到50%，這一比例超過了世界上絕大多數國家——按照世界銀行2009年最新測算的實際承受稅率，中國的社會(hui) 保險繳費在181個(ge) 國家和地區中排名第一，約為(wei) “金磚四國”其他三國平均水平的2倍，是北歐五國的3倍，是G7國家的2.8倍，是東(dong) 亞(ya) 鄰國和鄰近地區(中國香港和中國台灣)的4.6倍。為(wei) 什麽(me) 這麽(me) 高的繳納基數卻導致每年還有巨額虧(kui) 空？唯一的解釋就是投資沒有效率。在相當長一段時間內(nei) ，為(wei) 了控製所謂的風險，在職人員所繳納的社保資金隻是被政府存放在銀行賬戶上，不進行投資，收益可想而知，不虧(kui) 空才奇怪。

　　為(wei) 什麽(me) 政府可以通過推遲退休年齡來達到削減養(yang) 老金的目的？最為(wei) 根本的原因就是，你對養(yang) 老金所具有的利益主張的基礎並不是基於(yu) 財產(chan) 權，而是政府給予的一種“特權”——它是政府給予你的一種福利，因此，政府在社會(hui) 保障金的發放範圍和方法上就有相當大的自主權，它可以單方麵決(jue) 定保障金的數額，甚至取消該類保障基金。同時，由於(yu) 事先對約束條件的考慮不足，社保政策在運作過程中往往會(hui) 相對預定目標發生比較大的變化，政府會(hui) 從(cong) 減少財政預算的角度減少保障金支付的數額，或者是推遲保障金的支付年齡。

　　2010年通過的《社會(hui) 保險法》中，規定了我國的基本養(yang) 老保險實行社會(hui) 統籌與(yu) 個(ge) 人賬戶相結合。在這個(ge) 製度中，我們(men) 可以把個(ge) 人賬戶視為(wei) 個(ge) 人財產(chan) ，因為(wei) 它規定“個(ge) 人死亡的，個(ge) 人賬戶餘(yu) 額可以繼承”。但是，作為(wei) 個(ge) 人養(yang) 老金的更大組成部分——由用人單位所繳納的統籌部分，卻不歸個(ge) 人控製。在中國，這個(ge) 問題又演變成為(wei) 統籌部分的養(yang) 老金無法跨地區移動——這意味著你一旦跨省份就業(ye) ，以前的用人單位為(wei) 你繳納的養(yang) 老金就隻能被統籌——和你個(ge) 人無關(guan) 了。

　　那麽(me) ，如何才能讓養(yang) 老金成為(wei) 自己的財產(chan) 而更好地惠及繳納者？在我看來，一個(ge) 可行的辦法就是減少統籌比例，提高個(ge) 人賬戶所占的比例——至少應該和統籌賬戶對半。在統籌部分的投資效率乏善可陳時，過高的統籌規模是對當下人的剝削。同時，個(ge) 人賬戶的投資應當更加透明，同時，要允許個(ge) 人參與(yu) 對其賬戶的管理：盡管你不能夠支取這部分資金，但卻應該知道這賬戶的現值。總之，就是要不斷提高財產(chan) 部分的額度，降低福利部分的規模。

　　為(wei) 什麽(me) 這麽(me) 重要？有位學者如此形容當下美國的養(yang) 老金製度，“事實上，社會(hui) 保障將美國老人變成了弱者，使其依賴於(yu) 與(yu) 其退休福利相關(guan) 的政治程序。如果他們(men) 遵循遊戲規則，努力工作，終身繳納社會(hui) 保障稅金，他們(men) 才能獲得權利--畢恭畢敬走進政府大門，希望政治家能夠賞他們(men) 一點退休生活費。”一個(ge) 更加突出個(ge) 人賬戶的養(yang) 老金體(ti) 係可以減少政府推遲退休年齡帶來的煩惱，能夠讓每個(ge) 勞動的個(ge) 人更有尊嚴(yan) 。

　　(作者係上海金融與(yu) 法律研究院研究員)