隨著我國社會(hui) 老齡化日趨明顯，勞動者自身對通過養(yang) 老保險來提升養(yang) 老保障水平的需求在日益增長。與(yu) 此同時，近年來靈活就業(ye) 、彈性就業(ye) 等新型就業(ye) 形式不斷出現，對現行社保製度也提出了新挑戰。建立以稅收優(you) 惠、個(ge) 人賬戶、多元投資為(wei) 主要特征的養(yang) 老金第三支柱正是時候，可使我國養(yang) 老保險體(ti) 係更具吸引力和保障力

　　近日，人社部、財政部召開會(hui) 議，會(hui) 同國家發改委、國家稅務總局、人民銀行、銀監會(hui) 、證監會(hui) 、保監會(hui) 成立工作領導小組，啟動建立養(yang) 老保險第三支柱工作。多部委共同推進這項工作，意味著養(yang) 老金第三支柱建設即將提速。

　　此時提出建立養(yang) 老金第三支柱，有何深意?

　　從(cong) 實踐看，我國養(yang) 老保險製度是一個(ge) “三支柱”體(ti) 係：第一支柱為(wei) 基本養(yang) 老保險，第二支柱為(wei) 企業(ye) 年金和職業(ye) 年金，第三支柱為(wei) 個(ge) 人儲(chu) 蓄型養(yang) 老保險和商業(ye) 養(yang) 老保險。作為(wei) 第一支柱的基本養(yang) 老保險製度，已形成“城鎮職工+城鄉(xiang) 居民”兩(liang) 大製度平台。截至2017年底，全國參加基本養(yang) 老保險人數超過9億(yi) 人，積累基金4.6萬(wan) 多億(yi) 元，“全覆蓋、保基本”的目標基本實現。作為(wei) 第二支柱的補充養(yang) 老保險製度，經過十幾年的發展，也具備了一定規模。截至2017年底，全國已有近8萬(wan) 戶企業(ye) 建立了企業(ye) 年金，參加職工人數達到了2300多萬(wan) 人，積累基金近1.3萬(wan) 億(yi) 元。與(yu) 前兩(liang) 者相比，作為(wei) 第三支柱的商業(ye) 養(yang) 老保險發展相對滯後，不僅(jin) 產(chan) 品和服務供給不足，覆蓋麵也隻占很小一部分，難以充分發揮對社會(hui) 保障事業(ye) 和經濟社會(hui) 發展的支持作用。

　　從(cong) 個(ge) 體(ti) 看，隨著我國社會(hui) 老齡化日漸加深，勞動者自身對通過養(yang) 老保險來提升養(yang) 老保障水平的需求日益增長。與(yu) 此同時，近年來靈活就業(ye) 、彈性就業(ye) 等新型就業(ye) 形式不斷湧現，對現行社保製度也提出了新挑戰。由於(yu) 我國現行社保製度仍是基於(yu) 正規就業(ye) 的框架設計，對於(yu) 缺乏雇主的靈活就業(ye) 者而言缺乏規範管理。同時，從(cong) 繳費水平來看，靈活就業(ye) 社保繳費全部由個(ge) 體(ti) 全額承擔，對中低收入群體(ti) 的確是筆不小的支出。這就可能出現一種情況：有點經濟實力的不願參保，有意願參保的又無力承擔繳費。如何將更多人納入養(yang) 老保險體(ti) 係，已成為(wei) 是當前養(yang) 老保險製度麵臨(lin) 的一個(ge) 課題。

　　因此，建設養(yang) 老金第三支柱可謂正是時候。建立以稅收優(you) 惠、個(ge) 人賬戶、多元投資為(wei) 主要特征的養(yang) 老金第三支柱，可使我國養(yang) 老保險體(ti) 係更具吸引力和保障力。在第一、二支柱的基礎上，第三支柱將為(wei) 參保人再額外增加一筆養(yang) 老金收入，從(cong) 而形成多層次養(yang) 老保險體(ti) 係。

　　當然，對養(yang) 老金第三支柱的理解，不應僅(jin) 僅(jin) 視為(wei) 增加養(yang) 老金積累的額外補充，而是要將其作為(wei) 承擔養(yang) 老基礎保障的重要構成。從(cong) 國際上看，目前發達國家養(yang) 老金一、二、三支柱的替代率呈現“三足鼎立”的趨勢。我國雖然初步構建了較為(wei) 完備的養(yang) 老體(ti) 係，但第一支柱目前還是“一支獨大”。如何在確保“第一支柱”基礎不動搖的前提下，通過政策創新做大做強“第二支柱”和“第三支柱”，適時調整養(yang) 老保障“三支柱”的結構比重，顯得至關(guan) 重要。

　　現在，人們(men) 對於(yu) 養(yang) 老儲(chu) 備的意願比過去更加強烈，而且不少居民已經開始投資養(yang) 老金融產(chan) 品，這為(wei) 第三支柱的建立奠定了良好基礎。強化個(ge) 人自我保障，讓養(yang) 老保障從(cong) 強製繳費變為(wei) 主動選擇，這是提升個(ge) 人養(yang) 老儲(chu) 備水平的一個(ge) 優(you) 先選擇，但社會(hui) 保險製度講求靈活性和包容性，從(cong) 籌資機製到待遇給付都要有合理的安排，因此第三支柱的建設不會(hui) 一蹴而就。在未來的改革過程中，要形成多層次的養(yang) 老保險體(ti) 係，關(guan) 鍵是要突破保險、基金、銀行儲(chu) 蓄、不動產(chan) 等產(chan) 品各自封閉的現狀，通過創新養(yang) 老金融產(chan) 品，滿足不同群體(ti) 的多元化需求。此外，由於(yu) 個(ge) 人在投資方麵普遍缺乏專(zhuan) 業(ye) 知識和經驗，有關(guan) 機構在這方麵也應加強專(zhuan) 業(ye) 谘詢和指導。隻有全社會(hui) 共同努力，通過政策撬動個(ge) 人參保意願，才能更好地促進形成多層次養(yang) 老保險製度體(ti) 係，最終實現人民群眾(zhong) 對美好老年生活的向往。