2017年我國職工養(yang) 老儲(chu) 備剛“及格”

　　基本養(yang) 老保險充足度提高，企業(ye) 年金和商業(ye) 養(yang) 老保險拖了後腿

　　今年7月，國務院辦公廳發布《關(guan) 於(yu) 加快發展商業(ye) 養(yang) 老保險的若幹意見》。其中明確了2017年年底前啟動個(ge) 人稅收遞延型商業(ye) 養(yang) 老保險(下稱“稅延養(yang) 老險”)試點。這就意味著，醞釀了近10年的稅延養(yang) 老險試點將於(yu) 近日啟動。

　　所謂稅延商業(ye) 養(yang) 老險，是指允許購買(mai) 商業(ye) 養(yang) 老保險的投保人在個(ge) 稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個(ge) 稅，這將降低投保人的稅收負擔。

　　12月16日，2017年中國大中城市職工養(yang) 老儲(chu) 備指數在北京發布。今年的指數為(wei) 60.8，相比2015年提高1.1(注：該指數隔年發布)，整體(ti) 處於(yu) “基本水平”區間的下限位置。(注：中國職工養(yang) 老儲(chu) 備指數值下限和上限分別設定為(wei) 0和100，指數值越高，說明職工養(yang) 老儲(chu) 備情況越好。指數值小於(yu) 40，為(wei) 低層次水平;指數值40-60，為(wei) 較低層次水平;指數值60-80，為(wei) 基本水平;指數值80-90，為(wei) 較高層次水平;指數值90-100，為(wei) 高層次水平。)

　　養(yang) 老儲(chu) 備是指個(ge) 人針對未來自身養(yang) 老需求儲(chu) 備的各種權益、現金流和退休時具有變現能力的資產(chan) 。

　　2017年中國大中城市職工養(yang) 老儲(chu) 備指數項目組(下稱“指數項目組”)指出，這一結果基本符合中國目前經濟社會(hui) 發展現狀，養(yang) 老儲(chu) 備未來進一步提升空間仍然巨大，而通過參加商業(ye) 養(yang) 老保險等辦法，加強個(ge) 人自我保障，是提升養(yang) 老儲(chu) 備水平的最優(you) 選擇。

　　目前，我國職工養(yang) 老儲(chu) 備充足度如何?“老有所養(yang) ”壓力有多大?業(ye) 內(nei) 人士對於(yu) 即將啟動的稅延養(yang) 老險試點有何期待和建議?

　　企業(ye) 年金、商業(ye) 養(yang) 老保險發展滯後

　　覆蓋城鄉(xiang) 居民的基本養(yang) 老保險、企業(ye) 年金和個(ge) 人購買(mai) 的商業(ye) 養(yang) 老保險，是我國養(yang) 老保險製度的“三支柱”。

　　2017年中國大中城市職工養(yang) 老儲(chu) 備指數報告顯示，在這三支柱中，基本養(yang) 老保險實現了“廣覆蓋、保基本”的目標，而企業(ye) 年金以及商業(ye) 養(yang) 老險的發展則很滯後。

　　指數項目組成員、中國社會(hui) 科學院世界社保研究中心副秘書(shu) 長齊傳(chuan) 鈞介紹說，養(yang) 老儲(chu) 備指數分為(wei) 充足度、穩定度、認知度三個(ge) 維度。今年的指數比2015年提高1.1個(ge) 百分點，主要是充足度提高了，而這又主要得益於(yu) 基本養(yang) 老保險充足度的提高。

　　“說明這兩(liang) 年基本養(yang) 老保險普及範圍又擴大了，又有很多人獲得了這種權益，這對指數貢獻非常大。”齊傳(chuan) 鈞說。

　　相比之下，金融資產(chan) 、商業(ye) 養(yang) 老保險、不動產(chan) 、企業(ye) 年金等4項指標的充足率均較2015年有所下降，從(cong) 而進一步拉大了與(yu) 基本養(yang) 老保險充足率之間的差距。

　　作為(wei) 第二支柱的企業(ye) 年金，充足度從(cong) 2015年的33.5下降到了2017年的22.1，下降幅度明顯。

　　2016年度人力資源和社會(hui) 保障事業(ye) 發展統計公報數據顯示，2016年全國有7.63萬(wan) 戶企業(ye) 建立了企業(ye) 年金，僅(jin) 占企業(ye) 法人單位數量的0.35%;參加職工人數為(wei) 2325萬(wan) 人，占全國參加城鎮職工基本養(yang) 老保險人數的6.13%;參保企業(ye) 和職工數量同比增幅在2016年分別下滑至1.1%和0.4%。

　　第三支柱商業(ye) 養(yang) 老保險充足度為(wei) 38.5，比2015年的41.3下降了2.8。

　　“數據給人的直觀感受是，國家層麵履行為(wei) 老百姓提供養(yang) 老保障責任的同時，社會(hui) 和個(ge) 人的養(yang) 老儲(chu) 備還有缺口，並且似乎還在擴大。”齊傳(chuan) 鈞說。

　　從(cong) 不同企業(ye) 類型上來看，外商獨資企業(ye) /代表處的職工養(yang) 老儲(chu) 備指數從(cong) 2015年的63.0提高到2017年的64.2，排名第一。

　　國有企業(ye) 排名下降至第二位，且數據顯示，國有企業(ye) 職工除了在企業(ye) 年金參與(yu) 率繼續保持優(you) 勢外，其他原有優(you) 勢逐步削弱;集體(ti) 企業(ye) 排名第三;港、澳、台商投資企業(ye) 排名第四。

　　另外，其他類型內(nei) 資企業(ye) (主要是民營企業(ye) )職工養(yang) 老儲(chu) 備指數明顯增長，從(cong) 2015年的56.1提高到2017年的59.4。但因為(wei) 曆史差距過大，排名依然墊底。

　　“我們(men) 建議，第一，基本養(yang) 老保險擴大覆蓋麵，保障和改善民生沒有終點站，隻有連續不斷的新起點;第二，強化個(ge) 人自我保障是養(yang) 老儲(chu) 備水平未來提升的最優(you) 選擇，通過政策撬動個(ge) 人意願，構築多渠道的養(yang) 老儲(chu) 備。”齊傳(chuan) 鈞說。

　　基本養(yang) 老保險的養(yang) 老金替代率僅(jin) 為(wei) 50%，稅延養(yang) 老保險被寄予厚望

　　目前，我國基本養(yang) 老保險一枝獨秀，覆蓋8.9億(yi) 民眾(zhong) ，提供的養(yang) 老金替代率水平(退休時養(yang) 老金領取水平與(yu) 退休前工資收入水平之比)為(wei) 40%〜50%。

　　世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yang) 老金替代率需不低於(yu) 70%，國際勞工組織建議養(yang) 老金替代率最低標準為(wei) 55%。通過第二、三支柱來提高養(yang) 老金替代率勢在必行。

　　“職工養(yang) 老儲(chu) 備指數報告最主要最突出的重點，就是加快發展養(yang) 老保險第三支柱。”中國社會(hui) 保險學會(hui) 會(hui) 長、人社部原副部長胡曉義(yi) 在指數報告發布會(hui) 上表示。

　　中國保險行業(ye) 協會(hui) 會(hui) 長朱進元則認為(wei) ，今年7月《關(guan) 於(yu) 加快發展商業(ye) 養(yang) 老保險的若幹意見》出台，對於(yu) 提高商業(ye) 養(yang) 老保險在整個(ge) 國家治理體(ti) 係和治理能力現代化中的地位，提供了新機遇。

　　中國保監會(hui) 人身險監管部主任袁序成表示，在歐美發達國家和發展中國家，普遍通過基於(yu) 個(ge) 人稅收優(you) 惠政策引導個(ge) 人購買(mai) 商業(ye) 養(yang) 老保險，已經取得了較好的效果。

　　“目前的優(you) 惠方式有減稅、免稅和財政補貼，未來隨著我國資本市場、法律法規和個(ge) 人投資者的推進，我們(men) 建議在稅收遞延的基礎上研究增加免稅補貼等多種形式的優(you) 惠政策，更好滿足不同收入人群的需求。”袁序成說。

　　目前，保監會(hui) 共批複了8家養(yang) 老保險公司牌照，分別是平安養(yang) 老險、太平養(yang) 老險、泰康養(yang) 老險、安邦養(yang) 老險、國壽養(yang) 老險、長江養(yang) 老險、新華養(yang) 老險，以及今年1月最新拿到牌照的中國人民養(yang) 老保險。

　　去年，平安養(yang) 老險原保費收入152.94億(yi) 元，在上述8家公司中排名第一。

　　指數報告承辦單位、平安養(yang) 老保險股份有限公司總經理甘為(wei) 民認為(wei) ，為(wei) 增加職工的養(yang) 老儲(chu) 備，應該改變過去直接承擔責任的方式，而要更多利用政策鼓勵、稅優(you) 引導等間接的方式。以第三支柱個(ge) 人養(yang) 老保險產(chan) 品為(wei) 例，要鼓勵個(ge) 人積極購買(mai) 個(ge) 人商業(ye) 養(yang) 老保險，稅收優(you) 惠政策的製定就要抓住關(guan) 鍵撬動點，充分理解職工的心理和行為(wei) 。

　　稅延養(yang) 老險試點啟動前夕，民眾(zhong) 的購買(mai) 熱情從(cong) 指數項目組的調查結果可見一斑——調查發現，如果國家推出稅延商業(ye) 養(yang) 老險(假如每月最高稅延限額800元)，36個(ge) 大中城市有購買(mai) 意願的職工人數比例將達到57.8%。僅(jin) 有18.1%的人明確表達沒有購買(mai) 意願。

　　中國養(yang) 老金融50人論壇今年也曾就商業(ye) 保險稅收優(you) 惠政策進行調研。該論壇秘書(shu) 長、中國人民大學教授董克用說：“38.9%的人願意每月繳300元〜500元;22%的人願意每月繳500元〜1000元，兩(liang) 者加起來超過60%。此外還有約30%的人願意每月繳300元以下。這些調查對即將落地的第三支柱來說，都是積極信號。”